当“离婚”这件让人困惑的事情发生时，它往往会成为您财务状况恶化的最大诱因，常常导致双方难以真正执行离婚后的财产分割。因此，当您婚姻走到尽头的时候，金融理财更加显得重要。

专家表示，所有决定要离婚的人应该寻求财务顾问、税务顾问以及律师的帮助，因为涉及到很可能要支付一笔高昂的费用给您的前任配偶而使您负债累累。 

小贴士 
正确构建离婚协议，以保护您的利益 
离婚协议书应明确双方离婚后比较重要的问题，如孩子如何抚养，财产和债务如何分割、住房如何解决等。离婚协议书写得好，将为双方日后的平静生活创造良好基础，反之，可能会有许多遗留问题给双方带来麻烦。 
统计您的家庭财务状况，制定预算 
离婚后，您需要对现有资产进行统计，根据目前的收入和支出情况，制定预算，实现家庭财务的快速重组，以保证您在特殊时期的财务安全。 
离婚了，别忘了检视保单 
如果家庭发生比较大的变动，需要进行深入的保单检视，对各份保单的所有者和享有者进行重新界定，并结合自身实际情况规划自己的保障缺口、重疾准备金、养老准备金、子女教育金等各项内容。 
中年离异养老最要紧 
离婚后，一部分人又回到了“一人吃饱、全家不饿”的状态。为下半辈子精打细算，重新规划应是中年离异者的当务之急，调整好日常支出的同时，应该考虑自己的养老和医疗保障等问题。 

精彩案例

案例一：“麦太”要幸福

　　刚离异的章女士，带着女儿借住在亲戚家，未来需考虑买房、子女教育、养老等问题。随着购房需求提上日程，女儿学费日益增长，养老规划迫在眉睫，理财师针对章女士这种特殊家庭进行了全面解析，并充分考虑了其再婚可能性，对诸多章女士这样的再婚人士如何消除财务隐忧提出了解决方案。 

　　【案例背景】

　　1、家庭成员背景资料

　　生活在成都的章女士今年40岁，经营一服装店，年前离异。女儿黄豆，12岁，即将读初中一年级。离婚时，女儿判给章女士。

　　2、家庭收支资料（收入均为税前）

　　服装店年经营收入10万元。母女二人月主要生活支出1800元，年度过节杂费支出4000元。女儿教育费用年支出（学费外其他费用）约2000元。年交保费550元。

　　3、家庭资产负债资料

　　有4年前开业服装店一间，目前若将此服装店盘出，可得15万元。离婚时，前夫支付女儿一次性抚养金10万元。章女士在6年前为女儿投保了一份终身寿险，保额5万元，缴费至女儿18岁。章女士本人无社会保险和商业保险。

　　4、理财目标（均为现值）

　　1）离婚后，母女二人一直寄居在章女士妹妹家，章女士希望能尽快搬出去，想购买一套价值45万元的二居室，给女儿一个好的环境。

　　2)希望女儿能读书至大学毕业，大学期间费用年均1.5万元。

　　3）离婚后章女士对自己年老后的生活充满担忧：若在10年后女儿大学毕业时盘出服装店退休，是否能维持现有每月1500元的生活水平，是否需要女儿资助？

　　4）章女士没有任何保险，希望理财师给些建议，是参加社保还是购买商业保险。

　　5）如果章女士想盘出服装店，找一个固定薪金且有社保的工作，做到55岁退休，税前月薪应该要达到多少才值得做此转换？

　　7）如果章女士盘出服装店另找工作，加上一次性抚养金共有25万元，这笔钱应该如何投资运用才能支应子女大学费用与退休金需求？

　　6）如果遇到合适的对象，章女士不排除再婚的可能。若章女士再婚，需要注意那些因素？

　　【理财师分析】

　　宏观经济与基本假设依据：

　　1. 假设通货膨胀率：5%；学费增长率：5%　　

　　2. 投资回报率：8%

　　3. 首套房贷首付需要三成，利率按基准利率下浮15%，现5年以上商业贷款基准利率为6.55%　　

　　4. 目前三险一金的扣除率一般为23%（其中养老保险8%，失业保险1%，医疗保险2%，住房公积金12%），法定税前扣除额3500元

　　基本情况：

　　案例中章女士母女的现金收支和资产负债情况如下表：

　　从表中可以看出，章女士母女二人年储蓄很高，并且没有负债，表面看资产状况没有问题。但是章女士是私营企业主，没有任何保险保障，并且又是单亲妈妈，是整个家庭的经济支柱，如果章女士有什么不测，或服装店有任何经营问题都会严重影响其和女儿的生活。而且章女士还希望尽早购买一套45万元的住房改善母女的住宿情况，由于没有足够的资金，章女士需要贷款购房，现首套房贷首付需三成，即首付13.5万元，可是章女士的资产目前仅有前夫给女儿的一次性抚养金10万元，尚有3.5万元的现金缺口。

　　女儿未来上大学，现学费1.5万元/年，按学费成长率5%计算，6年后女儿上大学时，学费将涨到2万元/年，大学4年学费共8.6万元。

　　根据章女士的购房需求和养老需求提出以下两种规划方案，供参考：

　　（一）继续经营服装店，10年后退休盘出店铺

　　保障规划：考虑到章女士是私营企业主，没有任何养老和医疗保障，建议章女士考虑购买招商信诺年金险和重疾险各一份。其中年金险年缴1.4355万元，缴10年，50岁开始每月取1000元至60岁；重疾险保额要大于等于购房贷款，以防章女士出现意外情况无人还款，故保额需20万元，缴费10年，如果没有出险章女士60岁时会收到超过20万元保险给付金，这笔钱可以留作未来养老用。这样在章女士40-50岁，这十年每年为自己保障缴款2.98万元，所以每年家庭结余资金将减少至4.2万元（=7.185万元-2.98元万）

　　购房规划：由于现在购房，章女士资金缺口3.5万元，并且现阶段国家持续出台的房地产调控政策，未来两年房价上涨可能性很小，建议章女士待两年后资金充裕时再进行购房。购房首付三成，45万元总价的房子，贷款31.5万元，选择15年还款，年还款金额3.1万元，8年后章女士50岁时房贷余额17.9万元。

　　盘出店面后养老规划：8年后章女士盘出店面退休，现值15万元的店面8年后值22万元，若8年后贷款利息远低于投资利息，建议章女士将盘店的12万元用于提前还房款，剩余10万元用于投资。若是贷款利息和投资利息相当，建议章女士盘点资金全部用于还房款，结余资金4.1万元用于养老。10年后女儿大学毕业，章女士除每月固定收入保险年金外还会有一定的理财收入。但总收入也不足以支撑其每月的花销，女儿每月还要资助母亲。

　　教育规划：自购房以后章女士母女二人每年的收入结余仅剩余4.2万-3.1万=1.1万，为女儿6年后上大学筹备学费，建议章女士做基金定投（假设投资回报率8%），8年后共收益本息11.7万，完全可用于支付女儿上大学的费用。并给自己攒一笔小金库。

　　60岁以后规划：章女士60岁以后没有任何保障，仅有不到30万元的现金和一套二居室30万元现金用于投资稳定的定期、国债、稳健理财，以赚取年的利息，若年息8%不变化，章女士每年会有2.4万元的利息收入也足够自己花销。

　　（二）盘出店铺，另谋一份有固定薪资有社保的工作

　　如果章女士选择更稳定的生活方式，她也可以盘出店面选择一份更有保障的工作，届时章女士母女2人将会有25万元的现金资产，有足够的首付资金，两人也可贷款购房。但是为了保证母女二人的生活质量不受影响，章女士也要对工作收入有所要求。

　　首先，母女二人的正常年消费支出2.815万元。

　　其次，章女士有购房需求。由于现今女性退休

　　年龄55岁，建议章女士贷款购房偿还期限延长至15年，45万元的房子贷款31.5万，年还贷3.1万元再次，由于章女士是家里经济的唯一支柱，如果她发生意外，家里的资金链断裂很可能没钱看病没钱还房款。所以建议章女士考虑配置一款重疾两全保险，保额等于贷款额减去家里的资产，约20万。15年缴费，年缴保费1.1288万元，保险至60岁，领取一笔20万和红利，用来养老。

　　最后考虑到女儿6年后要考大学，每年章女士还要为女儿做一些教育金投资规划，建议她考虑基金定投的方式，若年投资回报率在8%，6年后大学四年的学费近8.6万元，从现在起章女士每年都要给女儿存入1.17万。

　　由于章女士盘出店铺后将有15万元的现金资产，加长前夫给她的10万元抚养金，扣除贷款首付13.5万元，章女士还会剩余11.5万元现金。建议章女士将此分为两部分，其中的3万做灵活资金，以备日常所需，剩余8.5万做投资，假设投资回报率在8%，年收益将会在6800元。以下是根据以上分析得出的财务收支表：

　　通过以上的分析，章女士只需要找一份年收入超过7.53万元（税后）的工作即可满足当前的生活需要。考虑到现在的三险一金扣款比率大概是23%，7.53万元税后收入折合为每月7764元税前收入。

　　根据此方案，章女士55岁退休后不仅还清房贷，而且手上还会有10万元左右的闲置资金，依靠每年8%投资收益，另加章女士的退休金，可以安享晚年。另外在60岁时章女士还会得到一笔超过20万（包含红利）的保险给付金，总现金资产也会提升至近30万元，可将这30万元投资于定期、国债、保本基金等稳健类产品，理财收益和退休金完全可以让章女士过上衣食无忧的生活。

　　通过两种人生理财规划，我认为规划方案二更能确保章女士母女生活稳定，不会因为服装店经营问题影响两个人的生活。（前提是章女士找到一份税前月收入超过7764元的工作）

　　温馨提示：由于章女士还很年轻，未来很可能会考虑再婚。根据新婚姻法，建议章女士考虑方案二盘掉店铺，全额偿还房贷，找一份稳定的工作，并且这样婚前房产也将属于自己和孩子；前夫给付的一次性10万元抚养金，建议章女士通过给女儿购买人寿险转给女儿名下，保证女儿的利益。

　　【专家点评】

　　本规划针对章女士继续经营服装店和盘出服装店两种情形，给出了不同的方案，以供客户选择，值得肯定。两种方案均以相应的假设为前提，通过资产负债表、现金流量表的列示，做出了合理的财务诊断，制定具体行动方案。但在方案阐述过程中，测算不够具体、准确，且没有进行生涯模拟检测现金流状况，这些将会影响方案的可行性。（案例来源：《理财师》杂志 规划人：刘博维 CFP持证人 招商银行北京分行安定门支行）

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案例二：女富豪的投资困惑 

　 　离异女富豪，上世纪90年代投资原始股完成了原始资本积累，投资风格保守，从不投资股市，也不向银行贷款。勤劳务实的张女士，有着过人的经营与管理能力，但是未来不确定性也很多，理财师就未来是否再婚、儿子的教育金和婚姻筹备、遗产的传承等可能对主人公财富产生巨大影响的事件进行了分析，并在实业投资、理财产品、艺术品投资、移民与慈善等方面给出了全面的理财建议。

　　【案例背景】
　　张女士，离异，有一子尚未成年。上世纪9 0年代投资原始股完成了原始资本积累，后从事医药、餐饮等实业。2004年起开始投资房地产，2008年后陆续将北京、上海、济南的30余套房产分次全部出售，转为现金，目前其账面存款为4.5亿元。张女士投资风格保守，从不投资股市，也不向银行贷款。
　　张女士财务需求：
　　1.张女士想获得下一阶段实业投资的一些建议。
　　2 。此前张女士只买国债、存款，不尝试其他的理财工具。鉴于股市楼市的不景气，资金无处可投，4亿多的存款存银行利息较低，急用时提取还比较麻烦。她想了解有没有收益较高、期限灵活的理财产品（不限银行）？能否组合各类金融资源为其量身定制一套高端产品？
　　3.现在市场房价已开始下跌，张女士想听取对楼市前景和重新投资房地产的利润度的专业分析。
　　4.近几年国内艺术品市场持续升温，张女士也考虑进入，但她的收藏经验几乎为零，能不能投资呢？
　　5.孩子已经送到国外读书，现在张女士的一位朋友在国外开服装加工厂，邀请她加盟，而且投资几十万美元可以移民。但她也考虑到自己年龄日增，英语水平不佳，对海外生活的适应能力不容乐观。对于移民的打算张女士也想听听理财师的建议。

　　【理财师分析】
　　从该客户背景，我们不难看出主人公张女士是位勤劳务实的传统女性。从她在短时间里就能聚集了大量财富这一现象来判断：她既有过人的经营、管理才能，又有对社会环境敏锐的洞察力，可以看出她具备相当的经营、管理能力；
　　从她持有的资金量来判断：这些资金足以提高她在投资、理财活动中的议价能力；
　　从她未来的生活需求判断：目前的财富水平足可以支持她向高风险项目投资，但需控制投资比例；
　　从她的家庭情况判断：未来是否再婚、儿子的教育基金、儿子的婚姻、遗产的传承等都会对主人公财富产生巨大影响的事件。因此我们为张女士提出如下建议：
　　投资实业的建议
　　金融风暴愈演愈烈、欧债危机尚无实质进展，所有这些都是世界经济难以挥散去的阴霾。国内的房地产宏观调控势必影响着房地产有关的上、下游行业的景气程度，进而影响着国内经济全局走向。同时我们也应该注意到由于房地产的调控使得当前国内实体经济中的小、微企业资金链绷紧，局部地区断裂迹象已现，这些现象无疑加大了实体经济的投资风险。实体企业的创办，不仅要在人力资源、生产设备、办公设施、管理制度等诸多方面投入大量精力与财力，更重要的是未来的风险一旦形成，则损失较重，所以对实体经济持悲观态度的投资人愈来愈多。2011年的中国股市似乎也印证了这一判断，然而经过大幅的调整，此时此刻国内股市的投资机会也突显出来，与开办一家实体企业对比，张女士可以考虑通过参股中小盘、创业板企业的方式来获得优秀企业的管理权（或部分管理权），从而达到实体投资的目的。在收购的实际操作中考虑张女士的4.5亿不可能全部用于此处，因此建议可采用杠杆收购（LBO）的方法来实现。
　　公开资料显示：淮油股份董事长吕占民持142.19万股，占流通比例1.68%，市值1830万元；科大讯飞董事长刘庆峰持1713万股，占流通比例8.32%，市值6 亿而副董事长陈涛持362.34万股，占流通比例1.76%，市值1.26亿，以此计算张女士用2~3亿资金既可获得中小上市公司董事席位。若真如此，张女士即可得到一份稳定的高薪收入、年终的分红，所投入的资金更有长期的资本增长，一旦企业经营出现问题，也可较为灵活地在二级市场中套现退出，由此可见股权投资的风险相对于创办实体企业要小得多。
　　理财产品建议
　　通过对女主人公背景的分析，我们不难看出张女士对金融产品的陌生。虽然银行发售的低风险理财产品可以达到一年期6 %的收益、货币市场基金也具有安全保本、收益较高且极具灵活性的特点，但以她的资金量完全可以单独组盘，聘请专业机构来为其成立一只基金或信托，在国内有两大方向即“专户理财”（注1）和“私募股权投资”。因为“专户理财”要求投资者以自己的名义向深沪证券交易所申请登记，所以张女士收购企业的行为会与“专户理财”产生矛盾；而私募股权投资多以PE为主，IPO为主要退出方式，因其风险过高，所以我们的建议是：借鉴目前国内私募股权投资（PE）的运作模式，设立有限合伙型投资企业，张女士为有限合伙人，资金管理人为普通合伙人，将资金按比例分配于货币市场、债券市场、股票市场中，投资比例按张女士的风险承受能力设定。与专户理财相比，有限合伙企业虽不需缴纳企业所得税，但个人所得还需按税法缴纳税款。尽管如此，但此方式的优势在于：张女士可在实施企业收购的时候，该有限合伙企业既能配合收购策略，又能避开法律纠葛，获得超额收益的概率很大。（注2）
　　由于国内信托法律的不健全，我们也建议张女士将此项资金分为两部份，一份在国内成立基金来保证资金的灵活性，另一部份可在国外成立信托计划和离岸公司来保证家庭生活费用、遗产传承、未来养老计划等需求。
　　另外，考虑张女士的投资偏好趋于保守，建议她可配置部份黄金产品用以保值。目前市场中黄金投资产品较多，实物黄金、纸黄金、黄金基金均可考虑，但从性价比（注3）来判断，我们建议张女士可选择交通银行的沃德金，这是一种挂钩海黄金交易所价格且银行方面保证回购的实物黄金产品，它购买价格为上交所当时的金价高11元，回购时以上交所实时金价减3元的方式来交易，具有成本低廉、安全保值等特点。
　　房地产投资建议
　　我们都知道价格的波动是供给与需求的矛盾体现，供大于求则价格上升，反之则下降。我国的现状是日益提升的农业生产效率致使富余劳动力向城市转移，进而形成了房地产的刚性需求与房地产建设速度间的矛盾。在当前国内打压房价政策不变的形势下，我们建议张女士应关注国内廉租房的建设速度，若此速度加快则不可投机于房地产当中，若此速度不尽人意，房价将会重新抬头，届时投资房地产也不迟。目前还不是房地产投资的最佳时刻，对该行业应多关注少操作。
　　艺术品投资建议
　　近几年收藏品市场的确升温很快，无论是字画、古玩还是红酒、玉石，都有不错的涨幅，但我们也应该清醒地看到，这种增涨不只是其内在价值被重新发现，更是由于国内的投资市场狭窄、低迷，同时日益澎湃的流动性资金急于寻找投资出路的结果，因此收藏品投资风险正逐渐加大。艺术品投资在收藏品范畴中属于投机性较小的门类，但这种投资更讲求的是对艺术品的认知与丰富的市场经验，而张女士显然在这些方面有很大的不足。但是，艺术品投资必然成为高端客户的必备投资工具之一，所以我们从艺术品投资入门的角度建议张女士可以先尝试邮品的投资。
　　集邮是项高雅的收藏活动，我国邮票市场发展得较早而且成熟，交易规则也较为成型，参与人数众多，因而比较容易寻找到藏品接手的下家，实现投资收益。对于张女士而言，集邮一方面可以学习收藏的知识、增长收藏的经验，更重要的是可以结识广泛的藏友，而这些藏家往往收藏的品种不仅局限于邮票，张女士可以从他们身上汲取收藏经验，积累收藏知识，为艺术品投资沉淀必要的知识。
　　移民建议
　　鉴于张女士现有资产达4.5亿元，如果选择移民，则国外的遗产税征收将会是一项隐忧。以美国为例：遗产税和赠与税采用统一的累进税率，最低税率为18％，最高税率为45％（2008和2009年的税率），后者适用于遗产额和赠与额达到2,000万美元以上的纳税人。以张女士4.5亿粗略计算则需缴2亿左右税款，同时美国实行全球范围内征税，因此也加大了张女士未来?